Apenas 19 condenados por evasión, en 2006

En los tribunales argumentan que es culpa de la complejidad de los procesos. Y un informe de la Procuración explica las formas más usadas para no pagar impuestos. Desde facturas truchas hasta el ocultamiento de propiedades.

En las cárceles de todo el país hay apenas 74 evasores presos sobre una población total de 55 mil detenidos. Extraños, excepcionales, diferentes. Aunque no lo son, los evasores parecen una minúscula porción dentro del universo delictivo, publicó hoy el diario Clarín.

La cantidad de presos por delitos tributarios surge del último censo de cárceles realizado por el Ministerio de Justicia. Ambos reflejan la dificultad del Estado en controlar y perseguir, pero sobre todo, en castigar a los evasores.

En Tribunales y en la AFIP admiten que es muy bajo el nivel de condenas en los procesos judiciales contra evasores, pero explican que en parte se debe a la posibilidad que tienen los evasores de frenar el proceso cancelando sus deudas, con multas si es necesario.

En la actualidad, la AFIP detecta al año unos 4 mil millones de pesos de deuda de distintos contribuyentes. A muchos los intima y acaba por cobrar lo que corresponde, pero con otros no hay caso.

¿Qué hacer entonces? Ir a la Justicia penal es un camino, aunque no es fácil. Para que una evasión se convierta en un delito (con penas de hasta diez años de prisión), la ley tributaria exige que se den estas dos condiciones: 1) Que la evasión sea mayor a los 20 mil pesos y 2) Que haya intención del evasor de ocultar su deuda.

En el 2006, la AFIP denunció ante la Justicia penal 1.588 casos de evasión, que le habrían provocado al Estado un perjuicio de 650 millones de pesos. La cifra es ínfima ya que, si bien es muy difícil calcular la evasión total del sistema, se estima en miles de millones de pesos al año.

Sólo lo que se evade en IVA, el impuesto aplicado directamente al consumo, es calculado por la AFIP en unos $ 10 mil millones al año, cerca del 23% del total que se recauda con ese impuesto.

En un informe elaborado por la Procuración General de la Nación y que fue presentado a fines de marzo pasado en el Congreso, se hizo un relevamiento de los principales hechos de evasión que investiga la Justicia y de las dificultades para investigarlos.

El trabajo ofrece un muestreo de los principales trucos de los evasores para engañar al Fisco. Consultas hechas por este diario en la AFIP y en los juzgados donde se investiga a los evasores, terminan de ofrecer una radiografía del delito más costoso de todos y el que menos paga.

Aquí, las principales formas de evasión que se investigan en los juzgados de los fueros Penal Económico y Tributario, encargados de estos temas:

Las causas penales más importantes refieren a empresas o "usinas" dedicadas a proveer facturas falsas. Hay al menos 12 organizaciones investigadas.

Su "trabajo" consiste en vender facturas por servicios no prestados a otras empresas, que gracias a eso evitan pagar dos impuestos clave, como el IVA y las Ganancias. Esto es porque gracias a esos falsos gastos pueden hacer que sus balances sean equilibrados y ocultar si les ha ido bien.

La Justicia ha tenido dificultades en avanzar contra las organizaciones que proveen facturas, ya que suelen ser sociedades fantasma, muchas veces radicadas en el extranjero o en domicilios imposibles, como un baldío o una iglesia.

Los jueces tributarios, en cambio, han avanzado más contra los "usuarios" de ese servicio. Desde el 2004, en un expediente de 300 cuerpos caratulado "causa De Biase" -por el nombre de uno de los acusados-, el juez tributario Daniel Caputo investiga a empresas e incluso a organismos oficiales, que habrían usado ese tipo de facturas truchas.

En total son 400 las empresas investigadas y hay ya más de 100 personas imputadas. Hasta el PAMI habría usado facturas truchas —se sospecha que para justificar faltantes de caja— y también la Asociación del Fútbol Argentino (AFA).

El sistema de facturación falsa permite también encubrir erogaciones por pago de coimas. Eso es lo que se investiga en el caso Skanska, una empresa sueca que habría camuflado con facturas truchas una supuesta coima pagada a funcionarios para ganar un concurso para la ampliación de un gasoducto.